Индивидуальная консультация
Платная консультация гораздо быстрее и эффективнее
Бесплатная онлайн консультация
Задайте Ваш вопрос и получайте ответы юристов




 
Украина

Как избежать санкций (валютный контроль)

10.01.2013 14:24
Добрый день. Ситуация следующая. Наша компания заключила контракт с иностранной компание (Италия) на поставку запчастей. Мы проплатили всю сумму по договору, получили часть запчастей, а часть не успели, так как иностранная компания обявила себя банкротом. Что нам делать.
1. Как избежать санкций со стороны валютного контроля.
Куда идти и какие действия принимать.
спасибо.



Ответы юристов

0
фото
Off-line Тамошюнас Андрей
адвокат
Харьков
ответил 10.01.2013 23:17
этот ответ относится к Слымак Татьяна

1. Вы не берете во внимание тот момент, что в случае окончания сроков расчетов, предусмотренных нормами законодательства, разрешить ситуацию и избежать санкций в полном объеме не удастся (пеня будет начислена налоговым органом за период с момента оконачания указанных сроков до момента принятия иска к производству)...

2. Скажите пожалуйста, а с каких пор МКАС стал рассматривать вопросы банкротства?  


0
фото
Off-line Слымак Татьяна
адвокат
Киев
ответил 10.01.2013 15:49

Добрый день, уважаемые клиенты!

Ситуация действительно неприятная, но разрешимая с точки зрения валютного контроля, налоговых и фискальных рисков.

Позвольте уточнить следующие вопросы:

1) каким числом и вкаком налоговом периоде вы заключили договор и осуществили 100% предоплату?

2) какой срок поставки отражен в договоре?

3) Компания-импортер сделала предоплату за товары, товар поступил на таможенную территорию Украины (о чем составлена ВМД и есть отметки в CMR). какой датой?

4) откуда у вас информация о том, что компания-продавец банкрот?кем выдано такое решение или вам просто предоставили псьмо-уведомление?

5) каким правом регулируется договор?какой арбитраж прописан (Украина или Италия)?

Основания для снятия импортной операции с валютного контроля установлены Инструкцией НБУ № 136, предписывающей считать оными завершение оформления ГТД. И именно оформление ГТД является тем событием, после которого операция снимается с контроля.

В случае если контрагент не может выполнить свои обязательства по поставке в связи с прекращением своей деятельности в результате банкротства, доказательством и Основания для снятия импортной операции с валютного контроля будет надлежащим образом офрмленное и принятое к производству исковое заявление, поданное Покупателем в Международный коммерческий арбитражный суд (согласно арбитражной оговорке в вашем контракте). С момента получения уведомления о принятии Вашего иска к произвлодству импортная операция снимается с валютного контроля до вынесения решения судом. В иске вы также можете отразить, что требуете включить вас в список кредиторов дабы принять участие в процедуре банкротства с целью вернуть предоплату за недопоставленный товар (приложить копии договора. инвойсов и ГТД с переводом на англ/итал)

Более подробную консультацию смогу подготовить по факту предоставления деталей (ответы на вопросы, поставленные выше)

Буду рада помочь

С уважением,

Татьяна Слымак


0
фото
Off-line Тамошюнас Андрей
адвокат
Харьков
ответил 10.01.2013 15:28

 Питання щодо відповідальності виникає у випадку спливу термінів 90 (180) днів, передбачених законодавством для розразхунків за експортно-імпортними операціями.

Частиною першою статті 4 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»встановлено, що порушення резидентами термінів, передбачених статтями 1 і 2 цього Закону, тягне за собою стягнення пені за кожний день прострочення у розмірі 0,3 відсотка суми неодержаної виручки (митної вартості недопоставленої продукції) в іноземній валюті, перерахованої у грошову одиницю України за валютним курсом Національного банку України на день виникнення заборгованості.

Згідно з частиною другою цієї ж статті у разі прийняття судом, Міжнародним комерційним арбітражним судом чи Морською арбітражною комісією при Торгово-промисловій палаті України позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості, яка виникла внаслідок недотримання нерезидентом термінів, передбачених експортно-імпортними контрактами, терміни, передбачені статтями 1 і 2 цього Закону, зупиняються і пеня за їх порушення в цей період не сплачується.

У частині третій статті 4 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»встановлено, що в разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково або припинення (закриття) провадження у справі чи залишення позову без розгляду терміни, передбачені статтями 1 і 2 цього Закону, поновлюються і пеня за їх порушення сплачується за кожний день прострочення, включаючи період, на який ці терміни було зупинено.

Зі змісту частини четвертої статті 4 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»вбачається, що в разі прийняття судом рішення про задоволення позову пеня за порушення термінів, передбачених статтями 1 і 2 цього Закону, не сплачується з дати прийняття позову до розгляду судом.


Аналіз наведених норм дає підстави вважати, що підставою для зупинення строків, передбачених статтями 1, 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», є факт прийняття до розгляду судом, Міжнародним комерційним арбітражним судом чи Морською арбітражною комісією при Торгово-промисловій палаті України позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості, яка виникла внаслідок недотримання нерезидентом строків, передбачених експортно-імпортними контрактами, а підставою для несплати пені за порушення відповідних строків - рішення суду про задоволення позову.».

 Таким чином, у будь-якому випадку сума пені буде нараховуватись з моменту спливу встановленого терміну розрахунків за експортно-імпортними операціями і до моменту прийняття судом відповідного позову.

 Крім того, у відповідності до ст.6 Закону строки, зазначені у статтях 1 і 2 цього Закону або встановлені Національним банком України відповідно до статей 1 і 2 цього Закону, можуть бути продовжені центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері економічного розвитку, у разі виконання резидентами операцій за договорами виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, тендерної поставки, гарантійного обслуговування, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального 
призначення. 



закрыть

Узнать стоимость услуги юриста

Поделись этим вопросом с друзьями:


Категории вопросов





 

Телефон для связи

+38 (067) 2097711
 


Wayforpay Visa MC Privat24
2011 - 2016    Freelawyer.ua - Все права защищены
Для быстрого входа или регистрации используйте соцсети

Я юрист
Я клиент
Да, Я принимаю условия Пользовательского соглашения
Я хочу получать уведомления сайта
Уже зарегистрированы?