Индивидуальная консультация
Платная консультация гораздо быстрее и эффективнее
Бесплатная онлайн консультация
Задайте Ваш вопрос и получайте ответы юристов




 
Украина

Ухилення від сплати податків

03.10.2012 14:39
 Доброго дня! Між ТОВ укладено дві угоди на поставку товарів з іншим підприємством. В результаті взаємовідносин по одному та іншому договору виник кредит на суму 250 000 та 320 000 тис. грн. Первинні документи передані особі, яка має посвідчення адвоката, на зберігання. Чи можуть порушити кримінальну справу за фактом ухилення від сплати податків за таких умов?

Комментарии автора вопроса

03.10.2012 16:42
Чи є підстави для порушення кримінальної справи в данному випадку?

03.10.2012 16:41
Платежі проходили поступово, відповідно до накладних!

03.10.2012 14:56
Ні, жодних документів для перевірки не було подано. Всі первинні документи переданні адвокату на зберігання!Мене запевнили, що за таких умов кримінальну справу не може бути порушено

03.10.2012 14:50
Так, акт був складений, однак його ніхто не підписував!!!Так, договори укладено з одним і тим же контрагентом



Доступные специалисты в области уголовного права и процесса

Возможно Вам будут полезны следующие видеоконсультации

Могут ли посадить за долг банку?
Могут ли посадить за долг банку?
В этом ролике мы поговорим возможной криминальной ответственности за неуплату кредита Один из часто задаваемых...
Панасюк Сергей (юрист)
г. Киев

Ответы юристов

0
фото
Off-line Тамошюнас Андрей
адвокат
Харьков
ответил 14.10.2012 23:53

Олег, Вы неправы! Наличие факта неправомерного формирования состава налогового кредита само по себе еще не является основанием для возбуждения уголовного дела, поскольку налоговый кредит ГНИ могла просто скорректировать без доначислений обязательств по НДС... В данной ситуации определяющими являются 2 момента: 1) кто назначил проверку (если следователь, то УД может быть возбуждено без вынесения НУР - конечно в случае если налоговый кредит не перекрывал налоговые обязательства по ндс за соответствующий налоговый период); 2) превышает ли налоговый кредит сумму налоговых обязательств за соответствующий налоговый период (например, если предприятие только приобретало ТМЦ. то ни о каких доначислениях, а соответственно и ни о каком ущербе для бюджета, речи быть не может). 

Отдельно отмечу. что сам факт нахождения первичных документов у адвоката не является основанием для отказа в возбуждении уголовного дела.

Имеет смысл истребовать первичные документы у адвоката и написать заявление в ГНИ с просьбой перепроверить налоговый период еще раз или же обжаловать НУР в судебном порядке и предоставить докуметы в суд.

За более подробными консультациями обращайтесь 0503256789 или tamoshyunas@mail.ru


0
фото
Off-line Чуздюк Олег Алексеевич
юрист
Киев
ответил 03.10.2012 16:47

Доброго дня! Для порушення кримінальної справи в наведеному прикладі достатньо підстав, незважаючи на те, що документи знаходяться на відповідальному зберіганні у адвоката. Адже, у цьому випадку спостерігається закінчений триваючий злочин, об"єднаний єдиним умислом(наявність двох договорів). Для порушення кримінальної справи за фактом чи відносно певного кола осіб згідно ст.212 КК потрібна обов"язкова умова - наявність шкоди у розмірі у 536500 грн.! Тому, за відсутності рішення податкової за навності самого акту перевірки кримінальна справа буде порушена!


0
фото
Off-line Кацалап Андрей
юрист
Киев
ответил 03.10.2012 16:20

В такому разі ще одне запитання - ці суми за договорами формувалися поступово (н-д, на підставі серії поставок чи взагалі окремих додаткових угод)? Чи проходили одним платежем за договором?


0
фото
Off-line Кацалап Андрей
юрист
Киев
ответил 03.10.2012 14:52

Доброго дня.

При проведенні перевірки Ви подавали у податкову первинні документи чи їх копії? Вони враховані у акті перевірки? 


0
фото
PREMIUM
Off-line Осикин Владимир
адвокат
Киев
ответил 03.10.2012 14:45

Чи складено акт передачі? Договір на поставку товарів укладено з одним і тим самим контрагентом?



Показать контактную информацию

закрыть

Узнать стоимость услуги юриста

Поделись этим вопросом с друзьями:


Категории вопросов





 

Телефон для связи

+38 (067) 2097711
 


Wayforpay Visa MC Privat24
2011 - 2016    Freelawyer.ua - Все права защищены
Для быстрого входа или регистрации используйте соцсети

Я юрист
Я клиент
Да, Я принимаю условия Пользовательского соглашения
Я хочу получать уведомления сайта
Уже зарегистрированы?